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Responsables financiers, RH et Informatique

Techniques d'analyse financière

Population concernée

  • Contrôleurs de gestion, analystes financiers, crédit-managers, responsables comptables ayant à analyser la situation financière d'une entreprise
  • Toute personne ayant à émettre un diagnostic financier

Pré-requis

Objectifs pédagogiques

  • Acquérir une méthodologie pour analyser les états financiers
  • Maîtriser les indicateurs pour apprécier la santé financière d'une entreprise
  • Etre capable d'apprécier les performances financières

Méthodes pédagogiques

  • Cas pratiques d'application
  • Réalisation d'analyses financières sur la base de cas réels d'entreprises

Questions traitées

Contenu de l'information financière

  • Structure des états financiers
  • Spécificité de l'annexe et de la liasse fiscale
  • Les retraitements dans l'approche financière

Analyse de la structure financière de l'entreprise

  • L'analyse des masses du bilan
  • L'équilibre financier
    • Le fonds de roulement (FR)
    • Le besoin de financement : besoin en fonds de roulement (BFR)
    • La trésorerie
  • Les facteurs explicatifs de la variation du fonds de roulement et du besoin en fonds de roulement

Analyse de l'activité et des marges

  • Evaluer la performance par l'analyse de la formation du résultat
  • Apprécier la rentabilité et la profitabilité de l'activité
    • EBE
    • EBITDA
  • Utiliser les indicateurs financiers
    • CAF (capacité d'autofinancement)
    • Cash Flow
    • Cash Flow libre

Calculer et exploiter les ratios financiers

  • Mesurer l'évolution des stocks, des créances et des dettes par les ratios
  • Déterminer les ratios de rentabilité
  • Mesurer le niveau d'endettement

Analyser les flux et la formation de la trésorerie

  • Le passage du résultat à la trésorerie nette
  • La mesure de l'excédent de trésorerie d'exploitation (ETE)
  • L'élaboration et l'exploitation du tableau des flux de trésorerie (activité, investissement, financement)

Apprécier le risque de défaillance

  • Evaluer le risque financier
  • Déterminer les situations de cessation des paiements

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