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Comptabilité IFRS

S'initier à la comptabilité bancaire

Population concernée

  • Nouveaux entrants dans un service comptable du secteur bancaire
  • Contrôleurs comptables, auditeurs internes

Pré-requis

  • Avoir des notions de comptabilité générale

Objectifs pédagogiques

  • Se familiariser avec :
    • les spécificités de la réglementation comptable bancaire en terme d'information (documents de synthèse), de surveillance (états périodiques, ratios prudentiels) et d'organisation générale de la profession
    • les principes de base de la comptabilité bancaire et les schémas comptables des opérations bancaires les plus classiques et plus particulièrement des opérations avec la clientèle

Questions traitées

L'environnement bancaire

  • Le cadre réglementaire (sources, autorités de tutelle)
  • L'organisation de la profession (les différents types d'établissements de crédit, les grands métiers de la banque...)
  • Les états financiers (comptes individuels, états BAFI)
  • Les ratios prudentiels (présentation générale)

Les principes de la comptabilité bancaire

  • Les principes généraux
  • Les spécificités bancaires (hors-bilan, comptabilité matière, comptabilité multi-devises...)
  • Le plan de comptes

Les schémas usuels de comptabilisation

  • Dépôts de la clientèle
  • Moyens de paiement
  • Crédits à la clientèle
  • Opérations sur titres
  • Instruments de couverture

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