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Fraude et corruption

Risques de fraude : sensibilisation et modes d'investigation

Population concernée

  • Auditeurs internes, responsables du contrôle interne, risk managers, responsables de la sécurité de l’information
  • Toute personne impliquée dans le processus de production et de vérification des états financiers : comptables, contrôleurs de gestion, trésorier, directeur financier
  • Comité d’audit

Pré-requis

  • Maîtrise des principes de base du contrôle interne

Objectifs pédagogiques

  • Prendre conscience des risques, facteurs et mécanismes des fraudes de manière à développer et maintenir un système de vigilance sur ce thème
  • Etre en mesure d’identifier les principaux signaux d’alerte face à une fraude
  • Prendre conscience des différentes techniques disponibles dans le cadre de la réalisation d’une investigation portant sur une fraude éventuelle ou avérée
  • Mieux appréhender les apports de la technologie pour prévenir, détecter et investiguer les fraudes

Méthodes pédagogiques

  • Cas pratiques et quiz permettant de valider les acquis
  • Illustration des thèmes présentés avec des cas réels rencontrés par le(s) formateur(s)

Questions traitées

La fraude en chiffres

  • La fraude en quelques chiffres
  • Les principales typologies de fraude et leurs incidences
  • Le portrait robot du fraudeur

Les trois facteurs de fraude

Les fraudes financières

  • Le détournement d’actifs
  • Les fraudes comptables

Les techniques d’investigation

  • Les qualités nécessaires lors d’une investigation
  • Les bases de données disponibles
  • Les tests d’exception
  • Les techniques d’entretien

Aspects technologiques relatifs à la gestion des fraudes

  • Liens entre fraude et IT
  • L'apport IT en matière de prévention des fraudes
  • L'apport IT en matière de détection des fraudes
  • L'apport IT en matière d’investigation des fraudes

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