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Utilisateurs des états financiers

Finance pour non-financiers : s'initier aux principes de l'analyse financière pour apprécier les grands équilibres de l'entreprise

Population concernée

  • Responsables opérationnels, ingénieurs, commerciaux, juristes
  • Toute personne désireuse de connaître et de se familiariser avec les principes de base de l'analyse financière

Objectifs pédagogiques

  • Apprécier les grands équilibres financiers de l'entreprise
  • Savoir mesurer l'activité et la rentabilité d'une entreprise
  • Maîtriser les ratios les plus pertinents pour élaborer un premier diagnostic financier
  • Comprendre l'activité par l'analyse du tableau de financement ou du tableau de flux de trésorerie

Méthodes pédagogiques

  • A partir des comptes sociaux d'une entreprise, les participants procéderont à un diagnostic financier

Questions traitées

La mesure de l'activité et de la rentabilité de l'entreprise

  • Les soldes intermédiaires de gestion
  • Le calcul et la signification de la capacité d'autofinancement
  • L'impact des principaux retraitements en analyse financière
  • Les principaux ratios de rentabilité

L'analyse de la structure financière et des agrégats constitutifs de l'équilibre financier de l'entreprise

  • Le bilan fonctionnel : comment l'obtenir ?
  • Les principaux agrégats représentatifs de l'équilibre fonctionnel
  • Le fonds de roulement
  • Le besoin en fonds de roulement
  • La trésorerie
  • Les ratios de structure financière

L'analyse financière par les flux

  • Le tableau de financement
  • Le tableau des flux de trésorerie

L'utilisation des cash-flow dans l'analyse prospective

Cas pratique de synthèse


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